Розглянуто теоретичні аспекти організації грошових розрахунків підприємства (їх сутність, принципи організації, системи забезпечення переказу грошей під час здійснення таких розрахунків), відображено порядок відкриття, зміни та закриття поточних банківських рахунків суб’єктами господарювання, використання коштів за цими рахунками, охарактеризовано системи безготівкових розрахунків у національній валюті та під час здійснення зовнішньоекономічних операцій підприємства, висвітлено основні положення та механізм проведення підприємством готівкових розрахунків.
Навчальний посібник призначено для студентів вищих навчальних закладів галузей знань “Економіка і підприємництво” та “Менеджмент і адміністрування”. Може придатися викладачам, працівникам економічних служб підприємств.

Зміст

Вступ.
Розділ 1. Грошовий оборот і система грошових розрахунків підприємства.
Розділ 2. Рахунки підприємств у банках.
Розділ 3. Безготівкові розрахунки в національній валюті.
Розділ 4. Розрахунки за зовнішньоекономічними операціями підприємства.
Розділ 5. Готівкові розрахунки підприємства.
Основні терміни і поняття.
Додатки.
Додаток 1. Договір банківського рахунку (зразок).
Додаток 2. Порядок оформлення картки зі зразками підписів.
Додаток 3. Загальні правила документообігу.
Додаток 4. Вказівки щодо заповнення реквізитів розрахункових документів на паперових носіях, їх реєстрів і заяви про відкриття акредитива.
Додаток 5. Правила заповнення розрахункових чеків з розрахункових чекових книжок та їх використання.
Додаток 6. Порядок оформлення платіжних доручень в іноземній валюті.
Додаток 7. Уніфіковані правила по інкасо.
Додаток 8. Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів.
Додаток 9. Порядок оформлення заяви про відкриття документарного акредитива.
Додаток 10. Порядок оформлення платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах.